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Los Mejores 7 Libros de Derecho Fiscal

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Los temas que implican una relevancia social o legal, son objeto de estudio y de múltiples publicaciones. Son incontables los libros de Derecho Fiscal que puedes hallar en una biblioteca física o virtual.

Para facilitarte un poco el trabajo, en esta publicación te compartimos una selección de los mejores libros de Derecho Fiscal, para que puedas encontrar todo lo que necesitas saber sobre el tema.

También conocido como derecho tributario, el Derecho Fiscal es una sección del derecho financiero cuyo objetivo es estudiar el orden jurídico que normaliza la determinación y aplicación de los tributos o impuestos.

Así mismo, el Derecho Fiscal trata las normas legales por medio de las cuales el Estado pone en práctica su poder tributario, con el fin de recibir los ingresos que se utilizarán para cubrir el gasto público en pro del bien común.

En este grupo selecto de libros sobre el Derecho Fiscal, solo hallarás los más recomendados del área. En conjunto, estas publicaciones abarcan todos y cada uno de los puntos básicos y relevantes del tema.

Podrás leer sobre la historia, el origen, el contenido del derecho tributario en sí, los impuestos y su clasificación, el sistema tributario, la potestad tributaria y los efectos económicos de los tributos en la economía de una nación.

Todos estos puntos podrás conocerlos en detalle, consultando nuestra selección de los mejores 7 libros acerca de Derecho Fiscal que hemos escogido para ti. Nuestra selección ha sido ejecutada con sumo cuidado, por lo que te garantizamos que hallarás información completa y de gran utilidad.

Nuestra selección de los mejores 7 libros de Derecho Fiscal

(Haz clic en el libro para ver la descripción, tapa y contenido)

  1. Derecho fiscal por Raúl Rodríguez Lobato
  2. Curso de derecho financiero por Rafael Calvo Ortega y Juan Calvo Vérgez
  3. Derecho financiero y tributario por Fernando Pérez Royo y Francisco M. Carrasco González
  4. Derecho financiero y tributario. Parte general por Isaac Merino Jara y Manuel Lucas Durán
  5. Derecho financiero y tributario I por José Miguel Martínez-Carrasco Pignatelli
  6. Manual Práctico de Derecho Tributario por Carlos María Cabrerizo
  7. Fundamentos de Derecho tributario por José Luis Pérez de Ayala y Miguel Pérez de Ayala Becerril

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1) Derecho fiscal

Autor: Raúl Rodríguez Lobato

Una obra desarrollada con el propósito de ser guía para el estudio y entendimiento del Derecho fiscal bajo su impartición en la UNAM (México), Derecho Fiscal agrupa las bases generales y principios del Derecho tributario, relacionando estrechamente los aspectos teóricos y descriptivos con su aplicabilidad práctica en el contexto de la Ley.

Con una revisión actualizada acorde a los últimos cambios legislativos en materia tributaria, pero con una base conceptual válida y referencial para el estudio general de la materia fiscal, se busca comentar de forma profunda el ordenamiento fiscal y sus elementos componentes que posibilitan la actividad recaudadora, las obligaciones y sus formalidades así como los procedimientos y consideraciones con incidencia en el ámbito del Derecho penal fiscal que deriven producto de la deficiencia en los procesos recaudadores.

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Sobre el autor

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Prólogo a la tercera edición

1. Actividad financiera del Estado
2. Nociones generales del Derecho fiscal
3. Fuentes del Derecho fiscal
4. Ordenamientos fiscales
5. El impuesto
6. Los derechos
7. La contribución especial
8. Exacciones parafiscales
9. Teorías que fundamentan la percepción tributaria
10. La obligación fiscal
11. El sujeto activo de la obligación fiscal
12. El sujeto pasivo de la obligación fiscal
13. La exención
14. Extinción de la obligación fiscal
15. Derecho penal fiscal
16. El procedimiento fiscal
17. Fase administrativa del procedimiento fiscal. Primera parte
18. Fase administrativa del procedimiento fiscal. Segunda parte
19. Fase contenciosa del procedimiento fiscal. Primera parte
20. Fase contenciosa del procedimiento fiscal. Segunda parte
21. Fase contenciosa del procedimiento fiscal. Tercera parte

Bibliografía

2) Curso de derecho financiero

Autor: Rafael Calvo Ortega y Juan Calvo Vérgez

De la mano de renombrados catedráticos en la materia, Curso de Derecho financiero está concebido como una herramienta que plantea desarrollar las generalidades del Derecho Tributario y el Derecho Presupuestario de forma sistemática para adecuarlas al ordenamiento jurídico español y de la Unión Europea.

Considerando la actualidad y vigencia del marco normativo respecto a las reformas tributarias, este curso establece y define de forma inductiva los principios tributarios, las obligaciones y actuaciones pertinentes para su cumplimiento además de las fuentes que le rigen junto a su interpretación. Sobresalen también el ejercicio, exposición y descripción del marco legal y participativo aplicable en función a la práctica dentro de la comunidad europea así como las singularidades dentro de las regiones autonómicas de España.

En el ámbito presupuestario, destacan las definiciones teóricas y la gestión pertinente tanto a nivel público español como en la Unión Europea.

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Parte Título I. DERECHO FINANCIERO
Capítulo I. Concepto

Parte Título II. PARTE GENERAL
Capítulo II. Tributo y Derecho Tributario
Capítulo III. Principios
Capítulo IV. Fuentes
Capítulo V. Disposiciones administrativas
Capítulo VI. Retroactividad de las normas tributarias
Capítulo VII. Interpretación
Capítulo VIII. Los poderes públicos y los sujetos pasivos ante la aplicación de los tributos
Capítulo IX. Poder tributario y obligación tributaria
Capítulo X. Tributo: concepto y tipos
Capítulo XI. Obligación tributaria
Capítulo XII. Actuación de los obligados tributarios en el tráfico jurídico
Capítulo XIII. Sujeto activo de la obligación tributaria. Su consideración como acreedor
Capítulo XIV. Cuantificación de la obligación tributaria
Capítulo XV. Extinción de la obligación tributaria
Capítulo XVI. Procedimientos tributarios
Capítulo XVII. Aspectos comunes a los distintos procedimientos tributarios
Capítulo XVIII. Los monopolios fiscales como técnica de gestión tributaria
Capítulo XIX. Obligaciones tributarias formales
Capítulo XX. Rectificación de actos tributarios
Capítulo XXI. Devolución de ingresos indebidos
Capítulo XXII. Revisión de actos tributarios en vía administrativa
Capítulo XXIII. Reacción jurídica contra la actividad tributaria: recursos administrativos y judiciales
Capítulo XXIV. Infracciones tributarias
Capítulo XXV. Sanciones
Capítulo XXVI. Delitos contra la hacienda pública
Capítulo XXVII. Contrabando
Capítulo XXVIII. Ordenamientos tributarios territoriales

Parte Título III. DERECHO TRIBUTARIO DE LA UNIÓN EUROPEA
Capítulo XXIX. Introducción
Capítulo XXX. Fuentes

Parte Título IV. PARTE ESPECIAL
Capítulo XXXI. Introducción. Sistemas tributarios. Delimitación de los tributos específicos del estado, comunidades autónomas y municipios
Capítulo XXXII. Sistema tributario estatal
Capítulo XXXIII. Impuestos estatales
Capítulo XXXIV. Impuestos gestionados por las comunidades autónomas
Capítulo XXXV. Sistema tributario municipal

Parte Título V. DERECHO PRESUPUESTARIO
Capítulo XXXVI. Concepto, principios, programación y ciclo
Capítulo XXXVII. Gestión presupuestaria. Conceptos vinculados a la gestión, principios, procedimientos y control
Capítulo XXXVIII. Contabilidad del sector público estatal
Capítulo XXXIX. Responsabilidades en la gestión presupuestaria en general. En particular, la responsabilidad patrimonial
Capítulo XL. Control externo de la actividad económico-financiera y de la gestión presupuestaria: el tribunal de cuentas
Capítulo XLI. Régimen presupuestario de los entes públicos territoriales
Capítulo XLII. Régimen presupuestario de la Unión Europea

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3) Derecho financiero y tributario

Autor: Fernando Pérez Royo y Francisco M. Carrasco González

Con un alto sentido pedagógico, este libro elaborado por respetables profesionales del Derecho fiscal y con vasta experiencia en los ámbitos universitarios y político – legislativos a nivel europeo tiene por objetivo describir de manera puntual y meticulosa el Derecho financiero, analizar a profundidad su concepto y verdadero significado dentro de la administración fiscal así como los elementos componentes y complementarios que hacen posible su gestión, distinguiendo dentro de la amplitud del Derecho financiero los apartados tributarios y presupuestarios, sus principios y proceder.

Derecho financiero y tributario parte su análisis en concordancia con los principios legales y reglamentarios vigentes en España junto al razonamiento doctrinal aplicable al entendimiento universal de la materia. Acompañada de notables y prácticos ejemplos, se busca sintetizar la información para facilitar su comprensión entre estudiantes y profesionales del Derecho.

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Capítulo I. El Derecho Financiero. Concepto y contenido
Capítulo II. El concepto del tributo y sus clases
Capítulo III. Los principios constitucionales sobre el tributo
Capítulo IV. Las fuentes del derecho tributario
Capítulo V. La aplicación de las normas tributarias
Capítulo VI. La relación jurídico-tributaria. El hecho imponible
Capítulo VII. Los obligados tributarios
Capítulo VIII. Los elementos cuantitativos. La deuda tributaria
Capítulo IX. La aplicación de los tributos. Principios generales
Capítulo X. Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios
Capítulo XI. La gestión tributaria
Capítulo XII. La inspección de los tributos
Capítulo XIII. La recaudación en período voluntario
Capítulo XIV. La recaudación en período ejecutivo. El procedimiento de apremio
Capítulo XV. Procedimientos de recuperación de ayudas de estado
Capítulo XVI. Infracciones y sanciones tributarias
Capítulo XVII. Los delitos contra la hacienda pública
Capítulo XVIII. La revisión en materia tributaria
Capítulo XIX. El presupuesto del estado. Concepto y contenido
Capítulo XX. Los principios presupuestarios
Capítulo XXI. El ciclo presupuestario
Capítulo XXII. El control del presupuesto
Capítulo XXIII. Los ilícitos y las responsabilidades en materia de gasto público
Capítulo XXIV. Deuda pública
Capítulo XXV. Los presupuestos y operaciones de crédito de comunidades autónomas y corporaciones locales

4) Derecho financiero y tributario. Parte general

Autor: Isaac Merino Jara y Manuel Lucas Durán

Considerando las nuevas metodologías de aprendizaje, donde se prioriza la realización de trabajos y casos prácticos antes que las lecciones magistrales, este libro compila, a criterio de sus autores, los fundamentos y generalidades del Derecho financiero y tributario, partiendo de su explicación y contenido para a partir de allí detallar su utilización, proceder y obligación dentro de la hacienda pública así como las normas que le rigen.

Con un programa desglosado con la intención de ser estudiado acorde a los lapsos dentro de la mayoría de las planificaciones académicas en la educación universitaria, Derecho financiero y tributario. Parte general está estructurado con una concepción teórica y realista, con la citación y el listado de situaciones vistas en la práctica profesional cotidiana además de materiales de estudio prácticos que complementan e incentivan el refuerzo del aprendizaje.

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*Si quieres conocer a los autores puedes visitar estos links: Isaac Merino Jara y Manuel Lucas Durán

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INTRODUCCIÓN: ¿QUÉ ES EL DERECHO FINANCIERO?

I. DERECHO PRESUPUESTARIO Y DE LOS GASTOS PÚBLICOS
Lección 1. Derecho presupuestario I: Concepto, principios y elaboración de los presupuestos públicos. La deuda pública
Lección 2. Derecho presupuestario II: Ejecución y control de los presupuestos públicos

II. CUESTIONES GENERALES DEL DERECHO TRIBUTARIO
Lección 3. El tributo: Concepto y clases
Lección 4. Principios del ordenamiento tributario
Lección 5. Sistema de fuentes del derecho tributario
Lección 6. Aplicación de las normas tributarias

III. OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
Lección 7. La relación jurídica-tributaria
Lección 8. Sujetos de la relación jurídico-tributaria
Lección 9. Elementos de cuantificación de las obligaciones tributarias. Obligación tributaria principal
Lección 10. Extinción de la deuda tributaria y garantías del crédito tributario

IV. PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS
Lección 11. La aplicación de los tributos: Principios y normas comunes
Lección 12. La gestión tributaria
Lección 13. La investigación tributaria
Lección 14. La recaudación tributaria
Lección 15. Infracciones y sanciones tributarias. Delitos fiscales
Lección 16. Revisión en materia tributaria

5) Derecho financiero y tributario I

Autor: José Miguel Martínez-Carrasco Pignatelli

Buscando facilitar la enseñanza y comprensión del Derecho financiero y tributario, Derecho financiero y tributario I tiene como meta explicar de una manera precisa, franca y asequible los principios del tema, teniendo en cuenta su concepción orientada a etapas iniciales en la formación académico – universitaria, sin ahondar por ello de forma extensiva y minuciosa en el estudio profundo de postulados y disposiciones de actuación, de norma y regulación del tema, propias y obligatorias en niveles más avanzados en el estudio de la materia.

Desarrollado con una estructura que distingue al poder financiero y su alcance, el Derecho presupuestario y las fuentes del Derecho financiero, estos tópicos buscan examinar sus conceptos y principios así como su pertinencia dentro de la gestión y la administración pública.

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Sobre el autor

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Lección 1ª. Poder financiero y Derecho financiero
Lección 2ª. Derecho presupuestario (I): Concepto
Lección 3ª. Derecho presupuestario (II): Principios presupuestarios
Lección 4ª. Derecho presupuestario (III): Ciclo presupuestario
Lección 5ª. Derecho presupuestario (IV): Presupuestos de los entes territoriales e institucionales
Lección 6ª. Principios del ordenamiento tributario
Lección 7ª. Fuentes del Derecho financiero
Lección 8ª. Aplicación e interpretación de las normas financieras
Lección 9ª. Las categorías tributarias

6) Manual Práctico de Derecho Tributario

Autor: Carlos María Cabrerizo

Con un firme propósito de sintetizar la legislación fiscal española para facilitar su análisis y comprensión en función de su estudio, Manual Práctico de Derecho Tributario agrupa una base de conceptos técnicos pertinentes y se vale además de planteamientos de carácter práctico que formulan de manera integral el análisis de los fundamentos que derivan en el establecimiento de las liquidaciones tributarias y la consecuente gestión de obligaciones que se originan, con énfasis en todos sus actores, procedimientos de ejercicio y responsabilidades específicas.

De igual forma, este práctico manual considera el análisis del marco legislativo que guía el ámbito tributario, con una interpretación que busca facilitar de forma directa y con claridad su entendimiento más allá del tecnicismo propio de su planteamiento, complementándose además con una reseña respecto al Derecho presupuestario y los aspectos más interesantes y vigentes a nivel legal.

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Sobre el autor

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1. El periodo voluntario y las consecuencias del incumplimiento de las obligaciones tributarias

2. Las infracciones y sanciones tributarias. El procedimiento sancionador tributario. La concurrencia de los delitos contra la Hacienda Pública

3. La recaudación tributaria y las consecuencias de la misma

4. La gestión tributaria y los distintos procedimientos de gestión

5. La responsabilidad tributaria y la sucesión de personas físicas y jurídicas

6. El procedimiento de inspección tributaria

7. Los recursos y las reclamaciones económico-administrativas

8. Instituciones básicas del Derecho tributario

9. Los delitos contra la Hacienda Pública. Mención especial al delito de contrabando y su regulación específica

10. Supuestos prácticos de repaso del Derecho Tributario General

11. Ciertas nociones de Derecho presupuestario: los créditos presupuestarios, la imputación de los gastos plurianuales, las modificaciones presupuestarias, el nivel de vinculación de los créditos, los anticipos de caja fija, el control de la gestión económico financiera y el procedimiento de ejecución del gasto.

7) Fundamentos de Derecho tributario

Autor: José Luis Pérez de Ayala y Miguel Pérez de Ayala Becerril

Esta obra, de la mano de reconocidos expertos practicantes y formadores académicos en el área jurídica – tributaria, está planteada como un manual inductivo al Derecho tributario, buscando familiarizar al alumno en la materia y considerando para ello los fundamentos y principios que cimientan la lógica jurídica.

Desarrollado en consideración de la legislación española, pero con clara validez para la interpretación de las normas elaboradas bajo el Derecho positivo, a lo largo de Fundamentos de Derecho tributario se plantea un marco teórico referencial que parte en definir y analizar los principios tributarios, orígenes, sujetos y actividades de aplicabilidad así como el análisis de la legislación en el tema junto al desglose de los actos administrativos y operativos que rigen el cabal cumplimiento de la las normas en el tema.

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Sobre el autor

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Capítulo I. Las categorías tributarias
Capítulo II. Los tributos y sus clases
Capítulo III. Fuentes y principios del derecho tributario
Capítulo IV. Interpretación y aplicación de las normas tributarias
Capítulo V. La definición del hecho imponible en las leyes tributarias
Capítulo VI. La definición de los sujetos tributarios en las leyes impositivas
Capítulo VII. La aplicación de los impuestos. Panorámica general
Capítulo VIII. Las operaciones de liquidación (o de aplicación de los elementos cuantitativos) de los impuestos (I). Los elementos cuantitativos
Capítulo IX. Las operaciones de liquidación o de aplicación de los elementos cuantitativos de los impuestos (II). La dinámica de la liquidación
Capítulo X. Las actividades administrativas de comprobación e investigación en el procedimiento de aplicación de los tributos (I)
Capítulo XI. Las actividades administrativas de comprobación por los órganos de gestión
Capítulo XII. La extinción de la deuda tributaria (I). La recaudación tributaria
Capítulo XIII. La extinción de la deuda tributaria (II). Otros modos de extinción
Capítulo XIV. La sanción de las infracciones en el cumplimiento de las normas tributarias
Capítulo XV. Los procedimientos de revisión de los actos de aplicación de los impuestos
Capítulo XVI. El sistema fiscal español: una panorámica
Capítulo XVII. Imposición sobre la renta
Capítulo XVIII. El impuesto de sociedades
Capítulo XIX. El impuesto sobre sucesiones y donaciones
Capítulo XX. El impuesto sobre el valor añadido
Capítulo XXI. Impuesto de transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados

Estos son los mejores 7 libros de Derecho Fiscal que te recomendamos si quieres profundizar en este tema. Esperamos que te nuestro trabajo te haya gustado!

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